財(cái)金[2018]87號

各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)政局： 

  以習(xí)近平同志為核心的黨中央高度重視國有金融資本管理工作。黨的十九大報(bào)告中明確提出，要完善各類國有資產(chǎn)管理體制，改革國有資本授權(quán)經(jīng)營體制，促進(jìn)國有資本保值增值，有效防止國有資產(chǎn)流失。6月30日，中共中央、國務(wù)院印發(fā)《關(guān)于完善國有金融資本管理的指導(dǎo)意見》（以下簡稱《指導(dǎo)意見》），這是黨中央、國務(wù)院加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管、完善國有金融資本管理的重大決策部署，具有里程碑式的重要意義。為全面深入貫徹落實(shí)《指導(dǎo)意見》，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下。 

  一、深刻理解完善國有金融資本管理的重大意義 

  國有金融資本是推進(jìn)國家現(xiàn)代化、維護(hù)國家金融安全的重要保障，是我們黨和國家事業(yè)發(fā)展的重要物質(zhì)基礎(chǔ)和政治基礎(chǔ)，國有金融機(jī)構(gòu)是服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、防控金融風(fēng)險(xiǎn)、深化金融改革的重要支柱。習(xí)近平總書記強(qiáng)調(diào)，要優(yōu)化金融機(jī)構(gòu)體系，完善現(xiàn)代金融企業(yè)制度，完善國有金融資本管理；加強(qiáng)和完善國有金融資本管理，要把完善國有金融資本管理體制擺在突出位置，國有金融資本出資人職責(zé)應(yīng)該由一個(gè)部門集中統(tǒng)一行使，不能九龍治水、各管一攤;要對國有金融資本實(shí)行統(tǒng)一授權(quán)管理，強(qiáng)化國有產(chǎn)權(quán)全流程監(jiān)管，落實(shí)全口徑報(bào)告制度，要有具體措施防范里應(yīng)外合問題。 

  《指導(dǎo)意見》以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和全國金融工作會議精神，按照“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局的要求，系統(tǒng)提出新時(shí)期完善國有金融資本管理的一系列政策措施，是黨中央、國務(wù)院完善國有金融資本管理的頂層設(shè)計(jì)和重要部署，是新時(shí)期做好國有金融資本管理工作的根本遵循。推進(jìn)這項(xiàng)改革，有利于提高國有金融資本效益、促進(jìn)保值增值，有利于提高國有金融機(jī)構(gòu)活力、競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力，有利于推動金融治理體系和治理能力現(xiàn)代化，有利于防控金融風(fēng)險(xiǎn)和保障國家金融安全，有利于堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)和加強(qiáng)黨的建設(shè)。 

  《指導(dǎo)意見》明確由財(cái)政部門集中統(tǒng)一履行國有金融資本出資人職責(zé)，財(cái)政部負(fù)責(zé)制定全國統(tǒng)一的國有金融資本管理規(guī)章制度，這是黨中央、國務(wù)院對財(cái)政部門履職盡責(zé)的充分信任，更是財(cái)政部門的重大責(zé)任和光榮使命。各級財(cái)政部門要提高政治站位，增強(qiáng)“四個(gè)意識”，充分認(rèn)識《指導(dǎo)意見》出臺的重要意義，進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任感、使命感和緊迫感，切實(shí)把思想和行動統(tǒng)一到中央要求上來。要把深入學(xué)習(xí)文件精神、準(zhǔn)確把握內(nèi)容實(shí)質(zhì)，作為抓好貫徹落實(shí)的重要前提，拓展學(xué)習(xí)的廣度和深度。要與學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大和全國金融工作會議精神緊密結(jié)合起來，與本地區(qū)、本單位完善國有金融資本管理改革任務(wù)和亟待解決的突出問題緊密結(jié)合起來，努力把學(xué)習(xí)的成效轉(zhuǎn)化為深化改革的行動自覺和生動實(shí)踐。 

  二、準(zhǔn)確把握完善國有金融資本管理的改革要義 

  《指導(dǎo)意見》聚焦制約國有金融資本管理的問題和障礙，堅(jiān)持服務(wù)大局、統(tǒng)一管理、權(quán)責(zé)清晰、問題導(dǎo)向和加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)五條基本原則，以建立健全國有金融資本管理“四梁八柱”，理順國有金融資本管理體制，增強(qiáng)國有金融機(jī)構(gòu)活力與控制力，促進(jìn)國有金融資本保值增值，更好地實(shí)現(xiàn)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、防控金融風(fēng)險(xiǎn)、深化金融改革三大基本任務(wù)為目標(biāo)，統(tǒng)籌施策，是新時(shí)期國有資本管理改革在金融領(lǐng)域的深化和發(fā)展，是國有金融資本管理的綱領(lǐng)性文件。各級財(cái)政部門要深刻理解《指導(dǎo)意見》的精神實(shí)質(zhì)，準(zhǔn)確把握改革的核心要義。 

  （一）準(zhǔn)確把握國有金融資本的范疇?！吨笇?dǎo)意見》明確國有金融資本是指國家及其授權(quán)投資主體直接或間接對金融機(jī)構(gòu)出資所形成的資本和應(yīng)享有的權(quán)益。由金融管理部門投資或國家雖無出資，但是設(shè)立、運(yùn)行和經(jīng)營主要依靠國家信用和憑借國家權(quán)力支持的金融機(jī)構(gòu)所形成的資本和應(yīng)享有的權(quán)益，在符合法律規(guī)定的前提下，一并納入國有金融資本管理。各級財(cái)政部門在管理國有金融資本時(shí)，應(yīng)準(zhǔn)確把握管理邊界，確保金融國資監(jiān)管不缺位、不越位。 

  （二）認(rèn)真落實(shí)履行國有金融資本出資人的主體責(zé)任。《指導(dǎo)意見》明確國有金融資本授權(quán)委托體制，國有金融資本屬于國家所有即全民所有，國務(wù)院代表國家行使國有金融資本所有權(quán)，國務(wù)院和地方人民政府依照法律法規(guī)，分別代表國家履行出資人職責(zé)，各級財(cái)政部門根據(jù)本級人民政府授權(quán)，集中統(tǒng)一履行國有金融資本出資人職責(zé)。財(cái)政部門尚未履行國有金融資本出資人職責(zé)或履職不到位的地方，要按要求積極跟進(jìn)、切實(shí)履職。部分地方條件暫不成熟的，可以分級分類委托其他部門、機(jī)構(gòu)管理國有金融資本，實(shí)行委托管理的地方要設(shè)立過渡期，同時(shí)做到財(cái)政部門出資人身份不變、管理規(guī)則不變、管理責(zé)任不變、全口徑報(bào)告職責(zé)不變。 

  （三）扎實(shí)推進(jìn)國有金融資本的集中統(tǒng)一管理。《指導(dǎo)意見》明確對國有金融資本實(shí)行集中統(tǒng)一授權(quán)管理，壓實(shí)了財(cái)政部門的管理責(zé)任。按照統(tǒng)一規(guī)制、分級管理原則，財(cái)政部負(fù)責(zé)制定統(tǒng)一的國有金融資本管理規(guī)章制度，各級財(cái)政部門依法依規(guī)履行國有金融資本管理職責(zé)，負(fù)責(zé)組織實(shí)施基礎(chǔ)管理、經(jīng)營預(yù)算、績效考核、負(fù)責(zé)人薪酬管理等工作。履行出資人職責(zé)的各級財(cái)政部門對相關(guān)金融機(jī)構(gòu)，依法依規(guī)享有參與重大決策、選擇管理者、享有收益等出資人權(quán)利。 

  （四）嚴(yán)格執(zhí)行國有金融資本的穿透管理。《指導(dǎo)意見》要求遵循實(shí)質(zhì)重于形式的原則，以公司治理為基礎(chǔ)，以產(chǎn)權(quán)監(jiān)管為手段，對國有金融機(jī)構(gòu)股權(quán)出資實(shí)施資本穿透管理，防止出現(xiàn)內(nèi)部人控制。各級財(cái)政部門要落實(shí)分級管理責(zé)任，按照穿透原則，對中央和地方各級國有金融機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)國有金融資本投向等宏觀政策執(zhí)行情況監(jiān)督，嚴(yán)格落實(shí)國有金融資本管理制度。國有金融機(jī)構(gòu)母公司須加強(qiáng)對集團(tuán)內(nèi)各級子公司的資本穿透式管理，嚴(yán)格股東資質(zhì)和資金來源審查，確保國有金融資本基本管理制度層層落實(shí)到位。 

  （五）加快國有金融資本管理立法?！吨笇?dǎo)意見》提出健全國有金融資本管理法律法規(guī)體系，夯實(shí)國有金融資本管理的法律基礎(chǔ)。財(cái)政部將加快國有金融資本管理?xiàng)l例立法進(jìn)程，研究建立統(tǒng)一的國有金融資本出資人制度，使國有金融資本管理權(quán)責(zé)法定、依法有據(jù)。 

  （六）健全國有金融資本管理制度。《指導(dǎo)意見》明確，健全國有金融資本基礎(chǔ)管理制度，加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)國有產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)管理。落實(shí)國有金融資本經(jīng)營預(yù)算管理制度，規(guī)范國家與國有金融機(jī)構(gòu)的分配關(guān)系。嚴(yán)格國有金融資本經(jīng)營績效考核制度，實(shí)行分類定責(zé)、分類考核。完善國有金融機(jī)構(gòu)薪酬管理制度。加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)監(jiān)管，維護(hù)國有金融資本權(quán)益。 

  （七）實(shí)行國有金融資本全口徑報(bào)告。《指導(dǎo)意見》要求建立統(tǒng)一的國有金融資本統(tǒng)計(jì)監(jiān)測和報(bào)告制度，全口徑向黨中央報(bào)告，并按規(guī)定向全國人大常委會報(bào)告國有金融資產(chǎn)管理情況。各級財(cái)政部門定期向同級政府報(bào)告國有金融資本管理情況。報(bào)告要完整反映國有金融資本的總量、投向、布局、處置、收益等內(nèi)容，以及國有金融機(jī)構(gòu)改革、資產(chǎn)監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)控制、高級管理人員薪酬等情況。 

  （八）加強(qiáng)黨對國有金融機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)?！吨笇?dǎo)意見》強(qiáng)調(diào)要把堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)貫穿改革全過程，提出黨建工作“四個(gè)同步”要求，把加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理統(tǒng)一起來。充分發(fā)揮黨組織的領(lǐng)導(dǎo)核心作用，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子和人才隊(duì)伍建設(shè)，切實(shí)落實(shí)全面從嚴(yán)治黨“兩個(gè)責(zé)任”。依法依規(guī)規(guī)范金融管理部門工作人員到金融機(jī)構(gòu)從業(yè)行為，規(guī)范國有金融機(jī)構(gòu)工作人員離職后到與原工作業(yè)務(wù)相關(guān)單位從業(yè)行為，完善國有金融管理部門和國有金融機(jī)構(gòu)工作人員任職回避制度，杜絕里應(yīng)外合、利益輸送行為，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。 

  三、認(rèn)真貫徹落實(shí)國有金融資本管理各項(xiàng)政策措施 

  各級財(cái)政部門要切實(shí)增強(qiáng)貫徹落實(shí)《指導(dǎo)意見》的政治自覺和責(zé)任自覺，結(jié)合各自實(shí)際，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，確保各項(xiàng)部署落實(shí)到位。各級財(cái)政部門要抓緊向本地區(qū)黨委和政府報(bào)告學(xué)習(xí)貫徹文件情況，進(jìn)一步完善體制機(jī)制，優(yōu)化管理制度，壓實(shí)管理責(zé)任，提升管理服務(wù)水平。 

  （一）加快推進(jìn)完善國有金融資本管理體制。各級財(cái)政部門要高度重視，精心組織，建立健全相應(yīng)的組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制，嚴(yán)格按照集中統(tǒng)一、全流程全覆蓋、穿透管理的要求，切實(shí)加強(qiáng)和完善國有金融資本管理，穩(wěn)妥有序推進(jìn)各項(xiàng)改革工作。各地財(cái)政部門要及時(shí)向同級黨委、政府匯報(bào)，爭取支持。要積極協(xié)調(diào)有關(guān)部門，采取有力措施，厘清部門權(quán)責(zé)邊界，完善授權(quán)經(jīng)營體系，清晰委托代理關(guān)系，盡快理順和鞏固集中統(tǒng)一的國有金融資本授權(quán)管理體制。國有金融資本管理職責(zé)尚不在財(cái)政的省（自治區(qū)、直轄市）和計(jì)劃單列市財(cái)政部門，也要抓緊制定工作計(jì)劃，排出時(shí)間表、路線圖，并請于2018年底前將有關(guān)方案報(bào)送財(cái)政部。 

  （二）積極落實(shí)國有金融資本管理政策措施。各級財(cái)政部門要主動對表、狠抓落實(shí)，結(jié)合實(shí)際，抓緊研究制訂實(shí)施細(xì)則和具體方案，盡快形成配套文件框架，落實(shí)管理組織體系。對已有制度措施和管理體系，要對照梳理，及時(shí)調(diào)整優(yōu)化，確保與中央精神一致。各級財(cái)政部門要以《指導(dǎo)意見》為行動綱領(lǐng)，不斷優(yōu)化國有金融資本布局，加快建立出資人制度，切實(shí)加強(qiáng)國有金融資本基礎(chǔ)管理、經(jīng)營預(yù)算、績效考核、薪酬管理、財(cái)務(wù)監(jiān)管、統(tǒng)計(jì)監(jiān)測和分析報(bào)告等各項(xiàng)工作。要全面加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)，推動管資本與管黨建相結(jié)合。要建立健全監(jiān)督問責(zé)機(jī)制，嚴(yán)格責(zé)任追究。 

  （三）大力促進(jìn)國有金融機(jī)構(gòu)持續(xù)健康經(jīng)營。要立足實(shí)際，著眼長遠(yuǎn)，不斷深化公司制股份制改革，健全公司法人治理結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮股權(quán)董事作用，建立健全領(lǐng)導(dǎo)人員分類分層管理制度，推動國有金融機(jī)構(gòu)回歸本源、專注主業(yè)，切實(shí)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控能力。要強(qiáng)化國有金融資本內(nèi)外部監(jiān)督，嚴(yán)格股東資質(zhì)和資本金來源審查，嚴(yán)格規(guī)范金融綜合經(jīng)營和產(chǎn)融結(jié)合，嚴(yán)禁國有金融企業(yè)憑借資金優(yōu)勢控制非金融企業(yè)。國有金融機(jī)構(gòu)要充分發(fā)揮黨組織領(lǐng)導(dǎo)作用，以公司治理為基礎(chǔ)，嚴(yán)格要求所屬各級企業(yè)認(rèn)真執(zhí)行國有金融資本管理有關(guān)規(guī)定。國有金融機(jī)構(gòu)各級企業(yè)應(yīng)聚焦主業(yè)，有效建立金融資本和實(shí)業(yè)資本分離的防火墻，依法合規(guī)開展對外投資。 

  （四）完善國有金融資本管理的工作督導(dǎo)機(jī)制。財(cái)政部建立完善國有金融資本管理工作督導(dǎo)機(jī)制，對各地財(cái)政部門、國有金融機(jī)構(gòu)貫徹落實(shí)《指導(dǎo)意見》工作進(jìn)展情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查。各地財(cái)政部門要切實(shí)加強(qiáng)對本地區(qū)相關(guān)工作的督促和指導(dǎo)，及時(shí)全面掌握各項(xiàng)政策措施落實(shí)情況，有效應(yīng)對出現(xiàn)的新情況、新問題。要注意宣傳引導(dǎo)，主動發(fā)布權(quán)威信息，及時(shí)解疑釋惑，凝聚改革共識。要增強(qiáng)輿情監(jiān)測研判，積極回應(yīng)社會關(guān)切，努力營造全社會理解改革、支持改革、推動改革的良好氛圍。 

  請各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）、計(jì)劃單列市財(cái)政部門于2018年8月底將學(xué)習(xí)貫徹《指導(dǎo)意見》的情況報(bào)送財(cái)政部。 

財(cái) 政 部

2018年7月18日